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Navigare nell'IVA in Svizzera

Navigare nell'IVA in Svizzera

Questa guida offre una panoramica dell'IVA in Svizzera, comprese le aliquote applicabili, i requisiti di registrazione, gli obblighi di conformità e le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni. È destinata alle imprese che effettuano transazioni all'interno della Svizzera.

Ultimo aggiornamento: gennaio 2026
Gruppo 427320837 e1763784339445

8.1%

è l'aliquota IVA della Svizzera, una delle più basse in Europa

La Svizzera in breve.
Switzerland
at a glance.

Tariffa standard

IVA all'8,1%

IVA sui servizi digitali

Sì, all'8,1%

Obbligo di e-invoicing

Valuta

Franco svizzero (CHF)

Articoli a tasso zero

N/A

Formato IVA

CHE seguito da 9 cifre

Rappresentanza fiscale

Sì, obbligatorio per le imprese extra UE che svolgono attività soggette a IVA in Svizzera.

Richiesta di rimborso dell' IVA in Svizzera.
Reclaiming
VAT in Switzerland.

Le imprese straniere che sostengono spese soggette a IVA in Svizzera possono richiederne il rimborso.

Chi può richiedere il rimborso?
La Svizzera applica la regola della reciprocità. Ciò significa che la Svizzera consente il rimborso dell'IVA alle imprese straniere, ma solo se hanno sede in paesi approvati.
I paesi idonei con piena reciprocità includono:
I paesi ammissibili con reciprocità limitata includono:
Spese rimborsabili :
Entertainment 8.1%
Accommodation 3.8%
Food, drink & restaurant services 2.6% / 8.1%
Intrattenimento
Hiring means of transport 8.1%
Fuel 8.1%
Public Transport 8.1%
Taxis 8.1%
Relativo ai viaggi
Admission to fairs & exhibitions 8.1%
Training courses & seminars 8.1%
Eventi
Goods 8.1%
Inter-company charges 8.1%
Office expenses 8.1%
Marketing costs 8.1%
Professional fees & AP invoices 8.1%
Spese generali
Intrattenimento
8.1%
Alloggio
3.8%
Servizi di ristorazione, bevande e ristoranti
2,6% / 8,1%
Intrattenimento 1 2
Noleggio mezzi di trasporto
8.1%
Carburante
8.1%
Pubblico Trasporto
8.1%
Taxi
8.1%
Intrattenimento 2 1
Ingresso a fiere ed esposizioni
8.1%
Corsi di formazione e seminari
8.1%
Merci
8.1%
Addebiti interaziendali
8.1%
Spese d'ufficio
8.1%
Costi di marketing
8.1%
Onorari professionali e fatture AP
8.1%
Intrattenimento 4
IVA conformità in Svizzera.
VAT compliance
in Switzerland.

Fai affari in Svizzera? Devi rispettare le regole della legge federale sull'imposta sul valore aggiunto (IVA).

Chi deve registrarsi?

Sì, è disponibile per le aziende al di sotto della soglia.

Registrazione IVA in Svizzera
Scadenze per la dichiarazione IVA in Svizzera
VAT filing deadlines in
Switzerland

Trimestrale

60 giorni dopo la fine del periodo di liquidazione dell'IVA

Scadenze per il pagamento dell'IVA in Svizzera

Trimestrale

60 giorni dopo la fine del periodo di liquidazione dell'IVA

Servizi digitali nell'ambito di applicazione
Cose da tenere a mente

La Svizzera applica l'IVA sui servizi digitali in base alla posizione del consumatore e impone la registrazione alle imprese non residenti che forniscono servizi digitali a clienti svizzeri.

e-invoicing in Svizzera.
e-invoicing
in Switzerland.
Sintesi del mandato in questo Paese

Mandato B2G in vigore

Mandato B2B in vigore

No

Mandato B2C in vigore

No

Stato dell'obbligo: e-Invoicing B2B

Da annunciare

e-Invoicing B2B

N/A

Nome dell'infrastruttura di scambio

e-invoicing federale e-invoicing (tramite PEPPOL o fornitori terzi)

Formato/i utilizzato/i

eCH-0217 / EN16931 (CIUS) – ad esempio fattura intersettoriale svizzera o Peppol BIS 3.0; è accettato anche il formato ibrido ZUGFeRD.

Domande frequenti

Per richiedere il rimborso dell'IVA in Svizzera non sono necessarie le fatture e le ricevute originali, ma è possibile presentare scansioni o fotocopie.

Sì, è consentita una sola richiesta (annuale) di rimborso dell'IVA svizzera per l'IVA sostenuta in Svizzera nell'anno civile precedente.

Una richiesta di rimborso dell'IVA in Svizzera deve superare i 500,00 CHF.

Paesi vicini .

Esplora le informazioni sulle imposte indirette in questi paesi:

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