Navigeren door de btw in Luxemburg

Deze gids biedt een overzicht van de btw in Luxemburg, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Luxemburg.

Laatst bijgewerkt: januari 2026

17%

Luxemburg heeft met 17% het laagste standaardtarief voor de btw in de EU.

Luxemburg in een oogopslag.

Luxembourg
at a glance.

Standaardtarief

17% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 17%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op specifieke uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

LU gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitvoeren

Terugvordering van btw terugvorderen in Luxemburg.

Reclaiming VAT in
Luxembourg.

Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Luxemburg, kunnen deze mogelijk terugvorderen.

Wie kan aanspraak maken?

Verhaalbare kosten:

Entertainment 17%

Accommodation 3%

Food, drink & restaurant services 3%

Hiring means of transport 17%

Fuel 17%

Public Transport 3%

Taxis 3%

Admission to fairs & exhibitions 17%

Training courses & seminars 17%

Goods 17%

Inter-company charges 17%

Office expenses 17%

Marketing costs 17%

Professional fees & AP invoices 17%

Entertainment

17%

Accommodatie

Eten, drinken en restaurants

Transportmiddelen huren

17%

Brandstof

17%

Openbaar Vervoer

Taxi's

Toegang tot beurzen en tentoonstellingen

17%

Opleidingen en seminars

17%

Goederen

17%

Interne kosten

17%

Kantoorkosten

17%

Marketingkosten

17%

Professionele honoraria & AP-facturen

17%

BTW naleving in Luxemburg.

VAT compliance
in Luxembourg.

Doet u zaken in Luxemburg? Dan moet u zich houden aan de regels van de Luxemburgse btw-wet van 12 februari 1979.

Wie moet zich registreren?

Bedrijven die de drempel overschrijden, moeten zich registreren, terwijl bedrijven die onder de drempel blijven, zich vrijwillig kunnen registreren.

BTW-registratie in Luxemburg

Deadlines voor btw-aangifte in Luxemburg

VAT filing deadlines in
Luxembourg

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal
Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Termijnen voor de betaling van btw in Luxemburg

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal, Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Digitale diensten die onder het toepassingsgebied vallen

Dingen om op te merken

Luxemburg past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij het OSS-systeem wordt gebruikt voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.

e-invoicing in Luxemburg.

e-invoicing
in Luxembourg.

Samenvatting van het mandaat in dit land

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Nee

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Vanaf 1 juli 2030

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol

Gebruikte indeling(en)

Peppol BIS 3.0, EN16931

Veelgestelde vragen

Welke documenten zijn nodig voor btw-teruggave in Luxemburg?

De volgende documenten moeten doorgaans worden ingediend voor een aanvraag tot teruggaaf van btw in Luxemburg. Voor teruggaaf op grond van de 8e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing, bijvoorbeeld als u VAT IT uw vertegenwoordiger hebt aangewezen). Voor teruggaaf op grond van de 13e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd, een geldig belastingcertificaat, een ingevuld aanvraagformulier en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing).

Zijn er speciale overwegingen voor btw-teruggaven in Luxemburg?

Het is belangrijk op te merken dat een entiteit die een teruggaaf van btw in Luxemburg aanvraagt, niet in Luxemburg gevestigd mag zijn of voor btw geregistreerd mag zijn in Luxemburg (wat betekent dat zij geen btw-nummer in Luxemburg of een btw-identificatienummer in Luxemburg mag hebben) en dat zij geen belastbare leveringen mag verrichten die in Luxemburg aan btw onderworpen zouden zijn.

Op welke goederen of diensten worden in Luxemburg verlaagde tarieven toegepast?

Naast het standaard btw-tarief in Luxemburg zijn er ook verschillende verlaagde btw-tarieven in Luxemburg, namelijk 14%, 8% en 3%. Over het algemeen zijn uitgaven waarvoor een teruggaaf van btw in Luxemburg kan worden aangevraagd, onderworpen aan het standaard btw-tarief in Luxemburg, met uitzondering van taxikosten en kosten voor openbaar vervoer, accommodatie, eten, drinken en restaurantdiensten en bepaalde entertainmentuitgaven, die allemaal onderworpen zijn aan het verlaagde btw-tarief van 3% in Luxemburg.

Nabijgelegen landen.

Bekijk informatie over indirecte belastingen in deze landen:

België

Frankrijk

Nederland

Gerelateerde inhoud.

Amerikaanse omzetbelasting

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

BTW-teruggave

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

e-facturering

5 May 2026

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026 Continuous transaction controls are changing VAT compliance from a periodic reporting exercise into a real-time data exchange between businesses and tax authorities. Instead of issuing invoices, storing records, and reporting VAT weeks or months later, businesses in many markets now need to create, validate, […]

Amerikaanse omzetbelasting

28 Apr 2026

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S.

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S. For many European and UK companies, economic nexus was a major concern when they first entered the U.S. market. In 2018–2020, the concept was still new, state rules were rapidly evolving, and companies felt […]

Amerikaanse omzetbelasting

21 Apr 2026

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison US Sales Tax compliance is one of the most complex indirect tax challenges businesses face today. With 50 states, thousands of local jurisdictions, and rules that vary by product, customer, and sales channel, managing compliance manually is no longer a viable option for […]

e-facturering

16 Apr 2026

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing As governments accelerate digital tax compliance and mandate structured electronic invoicing, Peppol has become a central framework for how businesses exchange invoices securely and consistently. If your organisation operates across borders or supplies public sector entities, understanding the Peppol network, Peppol e-Invoicing, […]

e-Invoicing, US Sales Tax, VAT Compliance, VAT Reclaim

15 Apr 2026

De 9 beste oplossingen e-Invoicing

De 9 beste oplossingen e-Invoicing in 2026 Nu overheden vaart zetten achter de digitale belastinghervorming, e-invoicing niet langer slechts een procesverbetering, maar een wettelijke verplichting. Van realtime-goedkeuringsmodellen in Europa tot doorlopende transactiecontroles die in het Midden-Oosten in opkomst zijn: bedrijven moeten nu systemen implementeren die aan de e-Invoicing voldoen, schaalbaar zijn en klaar zijn voor de toekomst. Een keuze maken uit de beste e-invoicing …]

e-facturering

14 april 2026

e-Invoicing voor e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen

e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen Nu e-Invoicing wereldwijd steeds verder wordt uitgebreid, kunnen bedrijven het zich niet langer veroorloven om naleving als een toekomstige kwestie te beschouwen. Voor B2B-verkopers is het essentieel om e-Invoicing te begrijpen om verstoringen te voorkomen, risico’s te beperken en betalingen op gang te houden. In deze gids lichten we […]

Naleving van de btw-wetgeving

9 april 2026

Termijnen voor de driemaandelijkse btw-aangifte: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet

Termijnen voor driemaandelijkse btw-aangiften: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet Voor de meeste financiële teams betekent een nieuw kwartaal niet alleen nieuwe doelstellingen. Het luidt ook het begin in van een nieuwe btw-aangiftecyclus, die vaak gepaard gaat met een last-minute-spurt om de boekhouding op orde te brengen en de deadlines voor de btw-aangifte te halen. Deze reactieve aanpak zorgt voor onnodige druk, verhoogt het risico op […]

Buitenlandse btw

Uitgebreide btw

Wereldwijde oplossingen voor elektronische facturering

BTW-teruggave

Laatste blog

Laatste nieuws uit de sector

Laatste blog

Gereedschap

Aankomende evenementen

Onze partners

Technologiegerichte, door experts geleide indirecte belastingoplossingen voor bedrijven.

Navigeren door de btw in Luxemburg

Navigeren door de btw in Luxemburg

17%

Standaardtarief

17% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 17%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op specifieke uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

LU gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitvoeren

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaalJaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal, Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Nee

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Vanaf 1 juli 2030

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol

Gebruikte indeling(en)

Peppol BIS 3.0, EN16931

Veelgestelde vragen

Gerelateerde inhoud.

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S.

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing

Top Global VAT Solutions in 2026

De 9 beste oplossingen e-Invoicing

e-Invoicing voor e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen

Termijnen voor de driemaandelijkse btw-aangifte: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet

Nieuwsbrief

15e dag van de maand volgend op het kwartaal
Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar