Mehrwertsteuer in Zypern

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Zypern, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Zyperns durchführen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

1992

markierte das Jahr, in dem Zypern im Rahmen seiner Vorbereitungen auf den EU-Beitritt die Mehrwertsteuer einführte.

Zypern auf einen Blick.

Cyprus
at a glance.

Standardtarif

19 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 19 %.

Mandat e-invoicing

Freiwillig

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Gilt für die Lieferung, Vermietung und Reparatur von Seefahrzeugen und Flugzeugen, Braille-Schreibmaschinen, Fahrzeugen für Behinderte, bestimmten Lebensmitteln und Babyprodukten.

Mehrwertsteuerformat

CY gefolgt von 8 Ziffern und 1 Buchstabe

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die in Zypern mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben.

Rückforderung Mehrwertsteuer in Zypern.

Reclaiming VAT
in Cyprus.

Ausländische Unternehmen, denen in Zypern Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung beantragen.

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Zypern wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass Zypern ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.

Zu den förderfähigen Ländern gehören:

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 5% / 9% / 19%

Accommodation 9%

Food, drink & restaurant services 9% / 5%

Hiring means of transport 0%

Fuel 19%

Public Transport 9% / 5%

Taxis 9%

Admission to fairs & exhibitions 19%

Training courses & seminars 19%

Goods 19%

Inter-company charges 19%

Office expenses 19%

Marketing costs 19%

Professional fees & AP invoices 19%

Unterhaltung

5 % / 9 % / 19 %

Unterkunft

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

9 % / 5 %

Transportmittel mieten

Kraftstoff

19%

Öffentlich Verkehr

9 % / 5 %

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

19%

Schulungen und Seminare

19%

Waren

19%

Interne Verrechnungen

19%

Bürokosten

19%

Marketingkosten

19%

Honorare & AP-Rechnungen

19%

Mehrwertsteuer Compliance in Zypern.

VAT compliance
in Cyprus.

Sie sind geschäftlich in Zypern tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des zyprischen Mehrwertsteuergesetzes halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist nur erforderlich, wenn Ihr Unternehmen den Schwellenwert in Zypern überschreitet.

Mehrwertsteuerregistrierung in Zypern

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Zypern

vierteljährlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Zypern

vierteljährlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Zypern erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Zypern.

e-invoicing
in Cyprus.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

e-Invoicing für e-Invoicing der zyprischen Regierung

Verwendete Formate

EN16931 CIUS (Peppol BIS 3.0 akzeptiert über Peppol AP)

Häufig gestellte Fragen

Welche Strafen gelten für verspätete Mehrwertsteuererklärungen in Zypern?

Verspätete Einreichungen der Mehrwertsteuererklärung in Zypern können zu Geldstrafen und Zinsaufschlägen führen. Nach dem zyprischen Mehrwertsteuergesetz beträgt die Standardstrafe 100 € pro verspäteter Einreichung, zuzüglich Zinsen auf nicht gezahlte Beträge. Eine fristgerechte Einreichung hilft, diese Kosten zu vermeiden und die Einhaltung der korrekten zyprischen Mehrwertsteuergesetzgebung sicherzustellen.

Wie hoch sind die ermäßigten Mehrwertsteuersätze in Zypern?

Zypern wendet auf bestimmte Waren und Dienstleistungen ermäßigte Mehrwertsteuersätze von 5 % und 9 % an. Ausländische Unternehmen, die Mehrwertsteuer zurückfordern, sollten bei der Überprüfung ihrer Ausgaben den korrekten zyprischen Mehrwertsteuersatzcode anwenden. Ein zyprischer Mehrwertsteuerrechner kann dabei helfen, die erstattungsfähigen Beträge auf der Grundlage der geltenden Sätze zu schätzen.

Welche Unterlagen sind für die Beantragung einer Mehrwertsteuerrückerstattung in Zypern erforderlich, insbesondere bei internationalen Einkäufen?

Unternehmen müssen gültige Rechnungen, Zahlungsnachweise und Belege dafür vorlegen, dass die Ausgaben für geschäftliche Zwecke getätigt wurden. Ansprüche nach dem zyprischen Mehrwertsteuergesetz erfordern die korrekte Anwendung der zyprischen Mehrwertsteuersätze. Rückerstattungen für internationale Käufe, wie z. B. die zyprische Mehrwertsteuer auf Immobiliendienstleistungen, müssen den lokalen Vorschriften entsprechen.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Griechenland

Türkei

Malta

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Mehrwertsteuer in Zypern

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vierteljährlich

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B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

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Nicht zutreffend

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