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Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik

Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb der Tschechischen Republik durchführen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026
Gruppe 427320837 e1763784339445

Das Mehrwertsteuergesetz der Tschechischen Republik wird oft als eines der Gesetze gelobt, das am besten mit den EU-Vorschriften im Einklang steht.

Die Tschechische Republik auf einen Blick.
Czech Republic
at a glance.

Standardtarif

21 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 21 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Tschechische Krone (CZK)

Nullsatzartikel

Nullsatzlieferungen umfassen im Allgemeinen Exporte, bestimmte innergemeinschaftliche Transaktionen, ausgewählte Transportdienstleistungen, Veröffentlichungen und über elektronische Schnittstellen erbrachte fiktive Lieferungen.

Mehrwertsteuerformat

CZ gefolgt von 8-10 Ziffern

Fiskalvertretung

Nein, nicht erforderlich

Rückforderung Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik
Reclaiming VAT
in Czech Republic

Ausländische Unternehmen, denen in der Tschechischen Republik Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung beantragen.

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?
Die Tschechische Republik wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass die Tschechische Republik ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.
Zu den förderfähigen Ländern gehören:
Erstattungsfähige Kosten:
Entertainment 0%
Accommodation 12%*
Food, drink & restaurant services 0%
Unterhaltung
Hiring means of transport 21%*
Fuel 21%*
Public Transport 12%*
Taxis 12%*
Reisebezogen
Admission to fairs & exhibitions 21%
Training courses & seminars 21%
Unsere Veranstaltungen
Goods 0%
Inter-company charges 21%
Office expenses 21%
Marketing costs 21%
Professional fees & AP invoices 21%
Allgemeine Kosten
Unterhaltung
0%
Unterkunft
12 %*
Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen
0%
Unterhaltung 1 2
Transportmittel mieten
21 %*
Kraftstoff
21 %*
Öffentlich Verkehr
12 %*
Taxis
12 %*
Unterhaltung 2 1
Eintritt zu Messen und Ausstellungen
21%
Schulungen und Seminare
21%
Waren
0%
Interne Verrechnungen
21%
Bürokosten
21%
Marketingkosten
21%
Honorare & AP-Rechnungen
21%
Unterhaltung 4

*Nurfür Antragsteller aus der EU erstattungsfähig .

 

Mehrwertsteuer Einhaltung in der Tschechischen Republik.
VAT compliance
in Czech Republic.

Sie sind geschäftlich in der Tschechischen Republik tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des Mehrwertsteuergesetzes halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist nur erforderlich, wenn Ihr Unternehmen den Schwellenwert in der Tschechischen Republik überschreitet.

Umsatzsteuerregistrierung in der Tschechischen Republik
Fristen für die Umsatzsteuererklärung in der Tschechischen Republik

Monatlich

25. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

25. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik

Monatlich

25. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

25. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Digitale Dienste im Umfang
Zu beachten

Die Tschechische Republik erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen auf der Grundlage des Standorts des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in der Tschechischen Republik.
e-invoicing
in Czech Republic.
Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Januar 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

NEN

Verwendete Formate

EN 16931 ISDOC (XML-basiert)/ XML (UBL)/ EDIFACT

Häufig gestellte Fragen

Zu den gemäß der 8. und 13. Richtlinie in der Tschechischen Republik erstattungsfähigen Betriebsausgaben zählen Ausgaben für Kraftstoff, Unterkunft, Reisekosten, Eintrittskarten für Messen und Ausstellungen, Teilnahme an Schulungen und Seminaren sowie allgemeine Betriebsausgaben wie Bürobedarf und Marketingdienstleistungen. Um anspruchsberechtigt zu sein, müssen die Ausgaben ausschließlich geschäftlicher Natur sein, durch korrekt ausgestellte tschechische Mehrwertsteuerrechnungen belegt sein und die gültige Mehrwertsteuernummer des Lieferanten in der Tschechischen Republik enthalten. in Italien eine falsche Mehrwertsteuer berechnet und eine Rückerstattung der in Italien zu Unrecht berechneten Mehrwertsteuer beantragen. Dabei VAT IT behilflich sein. Wir können uns in Ihrem Namen an den Lieferanten wenden und eine Rückerstattung der in Italien zu Unrecht berechneten Mehrwertsteuer beantragen.

Gültige tschechische Rechnungen, die den Mehrwertsteueranforderungen entsprechen, Einfuhrdokumente (falls vorhanden) und Nachweise dafür, dass die Einkäufe für steuerpflichtige Geschäftstätigkeiten getätigt wurden.

Alle Umsatzsteuererklärungen müssen elektronisch über das Online-System der tschechischen Steuerverwaltung (Finanční správa) eingereicht werden.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

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