Mehrwertsteuer in Finnland

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Finnland, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Finnlands durchführen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

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Die Mehrwertsteuersätze in Finnland dienen dazu, zwischen lebensnotwendigen Gütern und Luxusgütern zu unterscheiden.

Finnland auf einen Blick.

Finland
at a glance.

Standardtarif

25,50 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 25,50 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Gilt für den Verkauf von Seeschiffen und Exporte

Mehrwertsteuerformat

FI gefolgt von 8 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Rückforderung Mehrwertsteuer in Finnland.

Reclaiming VAT
in Finland.

Ausländische Unternehmen, denen in Finnland Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben entsteht, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment Non-reclaimable

Accommodation 13.5%

Food, drink & restaurant services Non-reclaimable

Hiring means of transport 25.5%

Fuel 25.5%

Public Transport 13.5%

Taxis 13.5%

Admission to fairs & exhibitions 25.5%

Training courses & seminars 25.5%

Goods 25.5%

Inter-company charges 25.5%

Office expenses 25.5%

Marketing costs 25.5%

Professional fees & AP invoices 25.5%

Unterhaltung

Nicht rückforderbar

Unterkunft

13.5%

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

Nicht rückforderbar

Transportmittel mieten

25.5%

Kraftstoff

25.5%

Öffentlich Verkehr

13.5%

Taxis

13.5%

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

25.5%

Schulungen und Seminare

25.5%

Waren

25.5%

Interne Verrechnungen

25.5%

Bürokosten

25.5%

Marketingkosten

25.5%

Honorare & AP-Rechnungen

25.5%

Mehrwertsteuer Einhaltung in Finnland.

VAT compliance
in Finland.

Sie sind geschäftlich in Finnland tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des finnischen Mehrwertsteuergesetzes (Arvonlisäverolaki) halten.

Wer muss sich registrieren?

Die Registrierung ist in Finnland nur dann obligatorisch, wenn ein Unternehmen die Schwelle für Kleinunternehmen überschreitet.

Umsatzsteuerregistrierung in Finnland

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Finnland

Monatlich

12. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

12. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Jährlich

28. Februar des folgenden Jahres

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Finnland

Monatlich

12. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

12. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Jährlich

28. Februar des folgenden Jahres

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Finnland erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Finnland.

e-invoicing
in Finland.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol, Postnetzwerkdienst

Verwendete Formate

Finvoice 3.0, TEAPPSXML 3.0, Peppol BIS 3.0

Häufig gestellte Fragen

Gibt es in Finnland Mehrwertsteuer-Meldepflichten, die sich auf ausländische Mehrwertsteuerrückerstattungsanträge auswirken?

Ausländische Unternehmen, die in Finnland eine Mehrwertsteuerrückerstattung gemäß der 8. oder 13. Richtlinie beantragen, müssen keine Mehrwertsteuererklärungen oder EG-Umsatzlisten einreichen, sofern sie nicht in Finnland mehrwertsteuerlich registriert sind. Für einen erfolgreichen Rückerstattungsantrag sind jedoch eine korrekte Rechnungsstellung und die Verwendung der richtigen finnischen Mehrwertsteuer-Codes und Mehrwertsteuersätze unerlässlich. Rückerstattungsanträge müssen durch gültige Unterlagen belegt und innerhalb der entsprechenden Frist eingereicht werden, um Ablehnungen oder Verzögerungen zu vermeiden. Ein finnischer Mehrwertsteuerrechner kann bei der Schätzung der erstattungsfähigen Beträge helfen.

Welche spezifischen Mehrwertsteuerrisiken sollten ausländische Unternehmen bei ihrer Geschäftstätigkeit in Finnland berücksichtigen?

Ausländische Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen in Finnland anbieten, müssen sich möglicherweise in Finnland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Zu den wichtigsten Risiken zählen die falsche Anwendung der finnischen Mehrwertsteuersätze, die Verwendung falscher finnischer Mehrwertsteuercodes oder das Übersehen einer möglichen Erhöhung der finnischen Mehrwertsteuer, was allesamt zu Compliance-Problemen oder Prüfungen führen kann.

Ist e-invoicing in Finnland e-invoicing ?

Ja, e-invoicing für B2G-Transaktionen (Business-to-Government) obligatorisch. Alle Lieferanten von öffentlichen Einrichtungen müssen elektronische Rechnungen ausstellen.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Schweden

Estland

Norwegen

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25,50 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 25,50 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

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Fiskalvertretung

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Monatlich

12. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

12. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Jährlich

28. Februar des folgenden Jahres

Monatlich

12. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

12. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Jährlich

28. Februar des folgenden Jahres

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

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