Mehrwertsteuer in Ungarn

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Ungarn, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Ungarns tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

27%

Ungarn hat mit 27 % den höchsten Mehrwertsteuersatz in der EU.

Ungarn auf einen Blick.

Standardtarif

27 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 27 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Ungarischer Forint (HUF)

Nullsatzartikel

Exporte, innergemeinschaftliche Lieferungen, bestimmte Lieferungen im Zusammenhang mit internationalen Schiffen und Flugzeugen usw.

Mehrwertsteuerformat

HU gefolgt von 8 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die in Ungarn mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben.

Rückforderung Mehrwertsteuer in Ungarn.

Reclaiming
VAT in Hungary.

Ausländische Unternehmen, denen in Ungarn Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben entsteht, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung bekommen.

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Ungarn wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass Ungarn ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.

Zu den förderfähigen Ländern gehören:

Alle EU-Länder
Kanarische Inseln
Monaco
Norwegen
Schweiz
Serbien
Türkei
Vereinigtes Königreich

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 5% / 27%

Accommodation 5%

Food, drink & restaurant services 5% / 27%

Hiring means of transport 27%

Fuel 27%

Public Transport 27%

Taxis 27%

Admission to fairs & exhibitions 27%

Training courses & seminars 27%

Goods 27%

Inter-company charges 27%

Office expenses 27%

Marketing costs 27%

Professional fees & AP invoices 27%

Unterhaltung

5 % / 27 %

Unterkunft

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

5 % / 27 %

Transportmittel mieten

27%

Kraftstoff

27%

Öffentlich Verkehr

27%

Taxis

27%

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

27%

Schulungen und Seminare

27%

Waren

27%

Interne Verrechnungen

27%

Bürokosten

27%

Marketingkosten

27%

Honorare & AP-Rechnungen

27%

Mehrwertsteuer Einhaltung in Ungarn.

VAT compliance
in Hungary.

Sie sind geschäftlich in Ungarn tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des ungarischen Mehrwertsteuergesetzes (Gesetz CXXVII von 2007) halten.

Wer muss sich registrieren?

Alle Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben, müssen sich registrieren lassen, da eine freiwillige Registrierung nicht zulässig ist und die Registrierung obligatorisch ist.

Umsatzsteuerregistrierung in Ungarn

Ansässige Unternehmen: Es gibt keine Schwelle, alle Personen, die in Ungarn geschäftlich tätig sind, müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 12.000.000 HUF können jedoch eine Befreiung beantragen.
Nicht ansässige Unternehmen: Keine Schwelle: Registrierungspflicht für jede steuerpflichtige Tätigkeit in Ungarn

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Ungarn

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Ungarn

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Ungarn erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Ungarn.

e-invoicing
in Hungary.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Ja

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

Direktes/unreguliertes Berichtsmodell

Name der Börseninfrastruktur

NAV Online-Rechnung

Verwendete Formate

XML (Base64), Papier, PDF

Häufig gestellte Fragen

Welche Geschäftsausgaben sind in Ungarn generell mehrwertsteuerrückerstattungsfähig?

Die folgenden Ausgabenarten sind in Ungarn in der Regel mehrwertsteuerlich absetzbar, wenn sie für geschäftliche Zwecke getätigt wurden: Anmietung von Transportmitteln; 50 % der Fahrzeugreparaturen; Unterkunft, Eintrittsgelder für Messen und Ausstellungen sowie allgemeine Geschäftsausgaben (z. B. Bürokosten, Honorare usw.).

Sind Originalrechnungen für MwSt.-Rückerstattung in Ungarn erforderlich?

Für Mehrwertsteuerrückerstattungen in Ungarn gemäß der 8. Richtlinie sind keine Originalrechnungen erforderlich, es können auch Scans oder Fotokopien eingereicht werden. Für Mehrwertsteuerrückerstattungen in Ungarn gemäß der 13. Richtlinie müssen Originalrechnungen bei der ungarischen Mehrwertsteuerbehörde eingereicht werden.

Können Unternehmen in Ungarn weiterhin MwSt.-Rückerstattung , wenn die Rechnung Fehler enthält?

Im Allgemeinen sind Rechnungen, die Fehler enthalten, nicht für eine Rückerstattung der ungarischen Mehrwertsteuer berechtigt. VAT IT Ihnen jedoch bei diesem Service behilflich sein, um konforme Rechnungen für die Einreichung einer Rückerstattung der ungarischen Mehrwertsteuer zu erhalten.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Österreich

Slowakei

Rumänien

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Mehrwertsteuer in Ungarn

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Ja, bei 27 %.

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Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats, der auf das Quartal folgt

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Ja

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