Mehrwertsteuer in Schweden

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Schweden, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Schwedens tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

25%

ist der Mehrwertsteuersatz Schwedens auf Alkohol, einer der höchsten in Europa.

Schweden auf einen Blick.

Standardtarif

25 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, zu 25 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Schwedische Krone (SEK)

Nullsatzartikel

Der Nullsatz gilt in erster Linie für Exporte, innergemeinschaftliche Warenbewegungen, internationale Transportleistungen und damit verbundene Dienstleistungen sowie bestimmte Finanzprodukte.

Mehrwertsteuerformat

SE gefolgt von 12 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten in Schweden ausüben

Rückforderung Mehrwertsteuer in Schweden.

Reclaiming
VAT in Sweden.

Ausländische Unternehmen, denen in Schweden Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung beantragen.

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 25%

Accommodation 12%

Food, drink & restaurant services 12% / 25%

Hiring means of transport 25%

Fuel 25%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 25%

Training courses & seminars 25%

Goods 25%

Inter-company charges 25%

Office expenses 25%

Marketing costs 25%

Professional fees & AP invoices 25%

Unterhaltung

25%

Unterkunft

12%

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

12 % / 25 %

Transportmittel mieten

25%

Kraftstoff

25%

Öffentlich Verkehr

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

25%

Schulungen und Seminare

25%

Waren

25%

Interne Verrechnungen

25%

Bürokosten

25%

Marketingkosten

25%

Honorare & AP-Rechnungen

25%

Mehrwertsteuer Einhaltung in Schweden.

VAT compliance
in Sweden.

Sie möchten in Schweden geschäftlich tätig werden? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des Mehrwertsteuergesetzes von 1994 halten.

Wer muss sich registrieren?

Ja, verfügbar für Unternehmen unterhalb der Schwelle.

Umsatzsteuerregistrierung in Schweden

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Schweden

Monatlich

26. des Folgemonats

vierteljährlich

12. des Monats nach dem Quartal

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Schweden

Monatlich

26. des Folgemonats

vierteljährlich

12. des Monats nach dem Quartal

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Schweden erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Schweden.

e-invoicing
in Sweden.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

Peppol BIS Rechnungsstellung 3.0

Häufig gestellte Fragen

Welche Waren oder Dienstleistungen sind in Schweden von der Mehrwertsteuerrückerstattung ausgenommen?

Im Allgemeinen kann die Mehrwertsteuer auf alle Geschäftsausgaben in einer schwedischen Mehrwertsteuerrückerstattung berücksichtigt werden, mit Ausnahme von Langzeitmieten für Fahrzeuge, die nicht erstattungsfähig sind. Es ist jedoch zu beachten, dass bestimmte Ausgaben für eine MwSt.-Rückerstattung Teil der schwedischen Mehrwertsteuerrückerstattung begrenzt sein können. Beispielsweise sind bestimmte Fahrzeugausgaben (wie die Anmietung von Transportmitteln und Fahrzeugreparaturkosten) nur zu 50 % erstattungsfähig. Ausgaben für Speisen, Getränke, Restaurantleistungen und Unterhaltung sind in der Regel pro Person begrenzt.

Gibt es in Schweden mehrere Mehrwertsteuersätze?

Zusätzlich zum schwedischen Standard-Mehrwertsteuersatz gibt es zwei ermäßigte Mehrwertsteuersätze von 6 % und 12 %, die in der Regel für bestimmte Lebensmittel, medizinische Geräte, Personenbeförderung, Beherbergungs- und Restaurantdienstleistungen gelten. Die Waren, die im Rahmen einer schwedischen Mehrwertsteuerrückerstattung in der Regel geltend gemacht werden können, unterliegen dem schwedischen Mehrwertsteuersatz, mit Ausnahme von Taxis und öffentlichen Verkehrsmitteln, die mit 6 % besteuert werden. Darüber hinaus unterliegen Unterkünfte sowie Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen dem ermäßigten schwedischen Mehrwertsteuersatz von 12 %.

Wie beantragen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung in Schweden?

Für Mehrwertsteuerrückerstattungen in Schweden gemäß der 8. Richtlinie: Anträge sollten elektronisch über das Portal eingereicht werden, das vom Mitgliedstaat des Antragstellers verwaltet wird. Für Mehrwertsteuerrückerstattungen in Schweden gemäß der 13. Richtlinie: Anträge sollten physisch eingereicht werden, indem die Unterlagen in Papierform an die schwedische Mehrwertsteuerbehörde geschickt werden. VAT IT bei der Einreichung Ihrer Mehrwertsteuerrückerstattungen in Schweden behilflich sein.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Norwegen

Finnland

Dänemark

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Mehrwertsteuer in Schweden

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Ja, zu 25 %.

Mandat e-invoicing

Ja

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Monatlich

26. des Folgemonats

vierteljährlich

12. des Monats nach dem Quartal

Monatlich

26. des Folgemonats

vierteljährlich

12. des Monats nach dem Quartal

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

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