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30 June 2026 | Submission Deadline | 13th Directive: Non-EU VAT refunds due
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Navegando por el IVA en Austria

Navegando por el IVA en Austria

Esta guía ofrece una visión general del IVA en Austria, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Austria.

Última actualización: enero de 2026
Grupo 427320837 e1763784339445

1973

Austria introdujo el IVA en 1973, justo antes de incorporarse a la Unión Europea.

Austria de un vistazo.
Austria
at a glance.

Tarifa estándar

20 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 20 %.

Obligación de e-invoicing

Moneda

Euro (EUR)

Artículos con tasa cero

Ciertos bienes, transportes y suministros financieros están exentos de impuestos, mientras que algunas donaciones seleccionadas están exentas.

Formato IVA

U seguida de 8 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para empresas no pertenecientes a la UE en condiciones específicas.

Recuperación del el IVA en Austria.
Reclaiming
VAT in Austria.

Las empresas extranjeras que incurran en IVA por gastos elegibles en Austria pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?
Gastos reclamables :
Entertainment 0%
Accommodation 10%
Food, drink & restaurant services 10%
Entretenimiento
Hiring means of transport 20%
Fuel 0%
Public Transport 10%
Taxis 0%
Relacionado con viajes
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Eventos
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs 20%
Professional fees & AP invoices 20%
Gastos generales
Entretenimiento
0%
Alojamiento
10%
Servicios de comida, bebida y restauración
10%
Entretenimiento 1 2
Contratación de medios de transporte
20%
Combustible
0%
Público Transporte
10%
Taxis
0%
Entretenimiento 2 1
Entrada a ferias y exposiciones
20%
Cursos de formación y seminarios
20%
Mercancías
20%
Cargos entre empresas
20%
Gastos de oficina
20%
Costes de marketing
20%
Honorarios profesionales y facturas AP
20%
Entretenimiento 4
VAT compliance in
Austria.
IVA Cumplimiento en Austria.

¿Hacés negocios en Austria? Tendrás que cumplir las normas de la legislación austriaca en materia de IVA.

¿Quién debe registrarse?

Por lo general, las empresas que superan el umbral del IVA deben registrarse. Sin embargo, las empresas que no superan dicho umbral también pueden registrarse de forma voluntaria.

Registro del IVA en Austria
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en Austria

Mensual

15 del mes siguiente

Trimestral

El día 15 del mes siguiente al trimestre.

Anual

30 de abril del año natural siguiente Si se presenta electrónicamente, 30 de junio del año natural siguiente

Plazos de pago del IVA en Austria

Mensual

15 del mes siguiente

Trimestral

El día 15 del mes siguiente al trimestre.

Anual

30 de abril del año natural siguiente Si se presenta electrónicamente, 30 de junio del año natural siguiente

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

Austria sigue las normas de la UE en materia de IVA aplicables a los servicios prestados por vía electrónica (ESS). Las empresas que prestan servicios digitales (por ejemplo, alojamiento de sitios web, software, medios digitales) deben aplicar el tipo de IVA correspondiente al lugar de residencia del consumidor, utilizando a menudo el sistema OSS para los servicios transfronterizos.

e-invoicing en Austria.
e-invoicing
in Austria.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

A partir del 1 de julio de 2030

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

e-Rechnung.gv.at (a través del portal USP)

Formato(s) utilizado(s)

XML (norma europea EN 16931, por ejemplo, ebInterface XML nacional o Peppol BIS 3.0)

Preguntas frecuentes

Las empresas extranjeras deben completar el proceso de registro del IVA en Austria para obtener un número de identificación fiscal austriaco. Esto implica presentar la documentación necesaria a las autoridades fiscales austriacas, garantizando el cumplimiento de la normativa austriaca en materia de IVA. El número de identificación fiscal austriaco es esencial para facturar y solicitar la devolución del IVA en Austria.

Las empresas extranjeras pueden reclamar el IVA austriaco sobre los gastos locales presentando una solicitud de devolución del IVA en Austria. Las empresas de la UE lo solicitan a través de sus portales fiscales nacionales, mientras que las empresas no pertenecientes a la UE deben presentar una solicitud física. Para reclamar con éxito el IVA austriaco es imprescindible disponer de la documentación adecuada y de facturas válidas.

Las empresas deben solicitar el registro del IVA austriaco si superan los umbrales de facturación locales o realizan actividades sujetas a impuestos en Austria. Esto incluye a las empresas extranjeras que no tienen presencia física en el país. Una vez registradas, las empresas reciben un número de identificación fiscal austriaco, necesario para la facturación y el cumplimiento de la legislación austriaca en materia de IVA.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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