30 June 2026 | Submission Deadline | Foreign VAT Refunds: Multi-country claims due
Live 1 Sep 2026 | France | Mandatory e-Invoicing
30 June 2026 | Submission Deadline | 13th Directive: Non-EU VAT refunds due
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Navegando por el IVA en Estonia

Navegando por el IVA en Estonia

Esta guía ofrece una visión general del IVA en Estonia, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Estonia.

Última actualización: marzo de 2026
Grupo 427320837 e1763784339445

Estonia fue uno de los primeros países en gravar la economía digital, aplicando el IVA a los servicios electrónicos procedentes del extranjero.

Estonia de un vistazo.
Estonia
at a glance.

Tarifa estándar

24 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 24 %.

Obligación de e-invoicing

Moneda

Euro (EUR)

Artículos con tasa cero

El tratamiento de IVA con tipo cero se aplica a las exportaciones de bienes, determinados servicios exportados, suministros dentro de la UE y diversos elementos que cumplen los requisitos relacionados con las operaciones marítimas y aéreas internacionales.

Formato IVA

EE seguido de 9 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para las empresas no pertenecientes a la UE que realicen actividades relacionadas con el IVA en Estonia.

Recuperación del el IVA en Estonia.
Reclaiming
VAT in Estonia.

Las empresas extranjeras que incurran en IVA por gastos elegibles en Estonia pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?
Estonia aplica la norma de reciprocidad. Esto significa que Estonia permite la devolución del IVA a las empresas extranjeras, pero solo si tienen su sede en países aprobados.
Los países elegibles incluyen:
Gastos reclamables :
Entertainment 24%
Accommodation 13%
Food, drink & restaurant services 0%
Entretenimiento
Hiring means of transport 24%
Fuel 24%
Public Transport 24%
Taxis 24%
Relacionado con viajes
Admission to fairs & exhibitions 24%
Training courses & seminars 24%
Eventos
Goods 24%
Inter-company charges 24%
Office expenses 24%
Marketing costs 24%
Professional fees & AP invoices 24%
Gastos generales
Entretenimiento
24%
Alojamiento
13%
Servicios de comida, bebida y restauración
0%
Entretenimiento 1 2
Contratación de medios de transporte
24%
Combustible
24%
Público Transporte
24%
Taxis
24%
Entretenimiento 2 1
Entrada a ferias y exposiciones
24%
Cursos de formación y seminarios
24%
Mercancías
24%
Cargos entre empresas
24%
Gastos de oficina
24%
Costes de marketing
24%
Honorarios profesionales y facturas AP
24%
Entretenimiento 4
IVA Cumplimiento en Estonia.

¿Haces negocios en Estonia? Tendrás que cumplir las normas de la Ley del IVA.

¿Quién debe registrarse?

Solo es necesario registrarse cuando su empresa supere el umbral establecido en Estonia. 

Registro del IVA en Estonia
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en Estonia

Mensual

20 del mes siguiente

Plazos de pago del IVA en Estonia

Mensual

20 del mes siguiente

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

Estonia aplica el IVA a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, utilizando generalmente el sistema OSS para los servicios transfronterizos de la UE.

e-invoicing en Estonia.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Mandato B2B en vigor

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Histórico

e-Invoicing B2B

Modelo de información de 4 esquinas

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol

Formato(s) utilizado(s)

Norma EN 16931 (a través de UBL BIS 3.0)

Preguntas frecuentes

La Ley del IVA regula la aplicación del IVA en Estonia, incluidas las normas sobre operaciones sujetas a impuestos, facturación, exenciones y cumplimiento. Si bien la mayoría de las empresas extranjeras que solicitan la devolución del IVA no están obligadas a registrarse a efectos del IVA en Estonia ni a presentar declaraciones del IVA en Estonia, aquellas que realicen actividades sujetas a impuestos por encima del umbral pueden estar obligadas a registrarse y obtener un número de IVA de Estonia.

Solo las empresas con registro de IVA en Estonia y un número de IVA estonio pueden presentar declaraciones de IVA electrónicamente a través del portal e-MTA. Las empresas extranjeras que solicitan la devolución del IVA en virtud de la Octava o la Decimotercera Directiva no presentan declaraciones de IVA en Estonia, a menos que estén obligadas a registrarse debido a actividades imponibles locales. Las solicitudes de devolución se presentan por separado, pero deben cumplir las normas estonias en materia de IVA.

Las empresas registradas a efectos del IVA estonio pueden recuperar el IVA soportado relacionado con suministros sujetos a impuestos o con tipo cero.
Las empresas extranjeras pueden recuperar el IVA estonio a través de:

  • El procedimiento de devolución del IVA de la UE (para empresas de la UE)
  • Procedimiento de devolución de la 13.ª Directiva (para empresas no pertenecientes a la UE con reciprocidad)
Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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