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Navegando por el IVA en Sudáfrica

Navegando por el IVA en Sudáfrica

Esta guía ofrece una visión general del IVA en Sudáfrica, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Sudáfrica.

Última actualización: noviembre de 2025
Grupo 427320837 e1763784339445

1991

marcó a Sudáfrica como el primer país africano en introducir el IVA.

Sudáfrica de un vistazo.
South Africa
at a glance.

Tarifa estándar

15 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 15 %.

Obligación de e-invoicing

Voluntario

Moneda

Rand sudafricano (ZAR)

Artículos con tasa cero

Se aplica a productos específicos, como alimentos básicos, exportaciones y transporte público.

Formato IVA

10 dígitos

Representación fiscal

No, no es necesario para las empresas extranjeras.

IVA Cumplimiento en Sudáfrica.
VAT compliance
in South Africa.

¿Hace negocios en Sudáfrica? Tendrá que cumplir las normas sobre el IVA vigentes en Sudáfrica.

¿Quién debe registrarse?

Las empresas que superen el umbral deben registrarse, mientras que las que estén por debajo pueden hacerlo de forma voluntaria si realizan al menos 50 000 rands en suministros sujetos a impuestos al año.

Registro del IVA en Sudáfrica
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en Sudáfrica

Mensual

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se presenta a través de eFiling

Semestral

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se presenta a través de eFiling

Anual

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se presenta a través de eFiling

Plazos de pago del IVA en Sudáfrica

Mensual

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se paga a través de eFiling

Semestral

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se paga a través de eFiling

Anual

El 25 del mes siguiente *El último día hábil del mes siguiente si se paga a través de eFiling

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

Sudáfrica exige el pago del IVA sobre los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, y las empresas extranjeras que prestan servicios digitales deben cumplir con los requisitos del IVA.

e-invoicing en Sudáfrica.
e-invoicing
in South Africa.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

No

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Se anunciará próximamente.

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

N/A

Formato(s) utilizado(s)

N/A

Preguntas frecuentes

Las devoluciones pueden ser mensuales, bimestrales o anuales, dependiendo de la categoría del proveedor.

No, la facturación electrónica está permitida, pero no es obligatoria, siempre que se cumplan todos los requisitos de facturación del IVA.

El IVA soportado por gastos de representación no suele ser deducible, salvo contadas excepciones.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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