Comprendre la GST en Australie

Navigating VAT in Australia

Ce guide fournit un aperçu de la GST en Australie, notamment les taux applicables, les conditions d'enregistrement, les obligations de conformité et les délais de déclaration. Il est destiné aux entreprises qui effectuent des transactions en Australie.

Dernière mise à jour : mars 2026

15%

La GST représente environ 15 % des recettes fiscales totales de l'Australie.

L'Australie en bref.

Australia
at a glance.

Taux standard

10 % de TPS

Services numériques GST

Oui, à 10 %.

Mandat e-invoicing

Volontaire

Devise

Dollar australien (AUD)

Articles à taux zéro

Nourriture de base, éducation, soins de santé

format GST

ABN suivi de 11 chiffres

Représentation fiscale

Non requis pour les entreprises étrangères

Récupération de la la TPS en Australie.

Reclaiming
GST in Australia.

Les entreprises étrangères qui paient la GST sur des dépenses admissibles en Australie peuvent éventuellement la récupérer.

Qui peut faire valoir ses droits ?

Dépenses :

Entertainment 10%

Accommodation 10%

Food, drink & restaurant services 10%

Hiring means of transport 10%

Fuel 10%

Public Transport 10%

Taxis 10%

Admission to fairs & exhibitions 10%

Training courses & seminars 10%

Goods 10%

Inter-company charges 10%

Office expenses 10%

Marketing costs 10%

Professional fees & AP invoices 10%

Divertissement

10%

Hébergement

10%

Services de restauration, boissons et restauration

10%

Location de moyens de transport

10%

Carburant

10%

Public Transports

10%

Taxis

10%

Entrée aux foires et expositions

10%

Formations et séminaires

10%

Marchandises

10%

Charges interentreprises

10%

Frais de bureau

10%

Coûts marketing

10%

Honoraires professionnels et factures fournisseurs

10%

GST conformité en Australie.

Vous faites des affaires en Australie ? Vous devrez respecter les règles de l'Australian Taxation Office (ATO).

Qui doit s'inscrire ?

L'enregistrement n'est pas réservé aux grandes entreprises. Même les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur au seuil standard peuvent s'enregistrer volontairement si elles exercent une activité commerciale.

Enregistrement à la GST en Australie

Dates limites pour la déclaration de la GST en Australie

Mensuel

21e jour du mois suivant

Trimestriel

28e jour après la fin du trimestre

Dates limites de paiement de la GST en Australie

Mensuel

21e jour du mois suivant

Trimestriel

28e jour après la fin du trimestre

Services numériques concernés

Points à noter

L'Australie impose la GST sur les services numériques fournis aux consommateurs, y compris via les places de marché en ligne.

e-invoicing en Australie.

e-invoicing
in Australia.

Résumé du mandat dans ce pays

Mandat B2G en vigueur

Non

Mandat B2B en place

Non

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

À confirmer

e-Invoicing B2B

Modèle à dégagement aux 4 coins

Nom de l'infrastructure d'échange

Peppol

Format(s) utilisé(s)

Peppol PINT A-NZ

Foire aux questions

Comment les entreprises peuvent-elles demander un remboursement de la GST en Australie ?

Pour demander un remboursement de la GST, les entreprises doivent s'assurer qu'elles disposent de factures fiscales valides, qu'elles respectent le taux de GST applicable en Australie et qu'elles déposent une déclaration d'activité commerciale (BAS) auprès de l'administration fiscale australienne (ATO). L'utilisation d'un calculateur de GST australien peut aider à déterminer le montant du remboursement admissible en fonction des crédits de taxe sur les intrants et des dépenses professionnelles.

Quelle est la procédure à suivre pour remplir une déclaration de TVA en Australie ?

Les entreprises doivent déclarer leurs obligations en matière de GST auprès de l'Australian Taxation Office (ATO) en soumettant une déclaration d'activité commerciale (BAS). La BAS comprend des informations telles que le chiffre d'affaires total, la GST collectée et les crédits de taxe sur les intrants. L'utilisation d'un calculateur de GST garantit des calculs précis basés sur le taux de GST en vigueur en Australie.

Quelles sont les pénalités encourues en cas de retard dans la déclaration de la taxe sur les produits et services (GST) en Australie ?

Les déclarations fiscales GST soumises en retard peuvent entraîner des pénalités, notamment des amendes calculées en fonction de la durée du retard et de la taille de l'entité. Des intérêts peuvent également s'appliquer sur les montants en souffrance. Pour éviter les pénalités, les entreprises doivent utiliser un calculateur de taxe GST afin de remplir correctement leur déclaration et de respecter les délais fixés par l'Australie en matière de taux GST.

Pays voisins .

Découvrez les informations relatives à la fiscalité indirecte dans ces pays :

Nouvelle-Zélande

Indonésie

Malaisie

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Taux standard

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format GST

ABN suivi de 11 chiffres

Représentation fiscale

Non requis pour les entreprises étrangères

Mensuel

21e jour du mois suivant

Trimestriel

28e jour après la fin du trimestre

Mensuel

21e jour du mois suivant

Trimestriel

28e jour après la fin du trimestre

Mandat B2G en vigueur

Non

Mandat B2B en place

Non

Mandat B2C en place

Non

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