Navigeren door de btw in Duitsland

Deze gids biedt een overzicht van de btw in Duitsland, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Duitsland.

Laatst bijgewerkt: januari 2026

19%

is het btw-tarief in Duitsland, dat meer dan een derde van alle belastinginkomsten oplevert.

Duitsland in een oogopslag.

Germany
at a glance.

Standaardtarief

19% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 19%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Intracommunautaire transacties en exporttransacties

BTW-formaat

DE gevolgd door 9 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Nee, niet vereist

Terugvordering van btw terugvorderen in Duitsland.

Reclaiming VAT
in Germany.

Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Duitsland, kunnen deze mogelijk terugvorderen.

Wie kan aanspraak maken?

Duitsland past het wederkerigheidsbeginsel toe. Dit betekent dat Duitsland btw-teruggaven toestaat voor buitenlandse bedrijven, maar alleen als deze gevestigd zijn in goedgekeurde landen.

In aanmerking komende landen zijn onder meer:

Alle EU-landen
Andorra
Australië
Bahama's
Bahrein
Bermuda
Bosnië en Herzegovina
Britse Maagdeneilanden
Canada
Canarische Eilanden
Kaaimaneilanden
China (Taiwan)
Noord-Korea
Gibraltar
Grenada
Groenland
Guernsey

Hongkong
IJsland
Israël
Jamaica
Japan
Jersey
Koeweit
Libanon
Liechtenstein
Libië
Macau
Malediven
Marshalleilanden
Monaco
Nieuw-Zeeland
Noord-Macedonië
Noorwegen

Oman
Pakistan
Palestijnse gebieden
Qatar
Zuid-Korea
Saint Vincent en de Grenadines
San Marino
Saoedi-Arabië
Servië
Salomonseilanden
Zwitserland
Verenigde Arabische Emiraten
Verenigd Koninkrijk
Verenigde Staten van Amerika
Vaticaanstad

Verhaalbare kosten:

Entertainment 19%

Accommodation 7%

Food, drink & restaurant services 7% / 19%

Hiring of means of transport 19%*

Fuel 19%*

Public Transport 7% / 19%

Taxis 7% / 19%

Admission to fairs & exhibitions 19%

Training courses & seminars 19%

Goods 19%

Inter-company charges 19%

Office expenses 19%

Marketing costs 19%

Professional fees & AP invoices 19%

Entertainment

19%

Accommodatie

Eten, drinken en restaurants

7% / 19%

Huur van vervoermiddelen

19%*

Brandstof

19%*

Openbaar vervoer

7% / 19%

Taxi's

7% / 19%

Toegang tot beurzen en tentoonstellingen

19%

Opleidingen en seminars

19%

Goederen

19%

Interne kosten

19%

Kantoorkosten

19%

Marketingkosten

19%

Professionele honoraria & AP-facturen

19%

*Alleenterugvorderbaar voor eisers uit de EU.

BTW naleving in Duitsland.

Doet u zaken in Duitsland? Dan moet u zich aan de regels van de UStG houden.

Wie moet zich registreren?

Registratie is alleen vereist als uw bedrijf de drempel in Duitsland overschrijdt.

BTW-registratie in Duitsland

Deadlines voor btw-aangifte in Duitsland

Maandelijks

10e dag van de volgende maand

Per kwartaal

10e dag van de maand volgend op het kwartaal

Jaarlijks

31 mei van het volgende jaar

Termijnen voor de betaling van btw in Duitsland

Maandelijks

10e dag van de volgende maand

Per kwartaal

10e dag van de maand volgend op het kwartaal

Jaarlijks

31 mei van het volgende jaar

Digitale diensten die onder het toepassingsgebied vallen

Levering van websites, webhosting en onderhoud
Levering en updates van software
Streaming of downloaden van muziek, films en games
Het verstrekken van afbeeldingen, tekst en informatie, en het beschikbaar stellen van databases
Politieke, culturele, artistieke, sportieve en wetenschappelijke uitzendingen en evenementen
Afstandsonderwijs en e-learning

Dingen om op te merken

Duitsland volgt de ESS-btw-regels van de EU. Bedrijven die digitale diensten leveren (bijvoorbeeld websitehosting, software, digitale media) moeten het btw-tarief toepassen op basis van de locatie van de consument, waarbij vaak gebruik wordt gemaakt van het OSS-systeem voor grensoverschrijdende diensten.

e-invoicing in Duitsland.

e-invoicing
in Germany.

Samenvatting van het mandaat in dit land

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Ja

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

"Overig" rapportagemodel voor uitwisselingen

Naam van de beursinfrastructuur

ZRE, OZG-RE, Peppol

Gebruikte indeling(en)

XRechnung, ZUGFeRD, Peppol BIS Facturering 3.0

Veelgestelde vragen

Hoe lang duurt het voordat je een btw-teruggave ontvangt in Duitsland?

De verwerkingstijd voor een btw-teruggave in Duitsland varieert, maar bedrijven die btw terugvragen in Duitsland kunnen rekenen op een termijn van enkele maanden tot een jaar, afhankelijk van de complexiteit van de aanvraag en de nauwkeurigheid van de indiening.

Wordt Peppol in Duitsland gebruikt?

Ja. Peppol BIS Billing 3.0 wordt geaccepteerd en sterk aanbevolen. Het kan worden gebruikt voor zowel B2G- als B2B-facturering.

Wat is de deadline voor het indienen van een btw-teruggaafaanvraag in Duitsland?

De deadlines variëren, maar claims voor btw in Duitsland moeten doorgaans binnen 6 maanden tot 1 jaar na de datum van uitgave worden ingediend. Het is belangrijk om rekening te houden met de belangrijkste deadlines.

Nabijgelegen landen.

Bekijk informatie over indirecte belastingen in deze landen:

Polen

Tsjechië

Oostenrijk

Gerelateerde inhoud.

Amerikaanse omzetbelasting

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

BTW-teruggave

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

e-facturering

5 May 2026

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026 Continuous transaction controls are changing VAT compliance from a periodic reporting exercise into a real-time data exchange between businesses and tax authorities. Instead of issuing invoices, storing records, and reporting VAT weeks or months later, businesses in many markets now need to create, validate, […]

Amerikaanse omzetbelasting

28 Apr 2026

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S.

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S. For many European and UK companies, economic nexus was a major concern when they first entered the U.S. market. In 2018–2020, the concept was still new, state rules were rapidly evolving, and companies felt […]

Amerikaanse omzetbelasting

21 Apr 2026

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison US Sales Tax compliance is one of the most complex indirect tax challenges businesses face today. With 50 states, thousands of local jurisdictions, and rules that vary by product, customer, and sales channel, managing compliance manually is no longer a viable option for […]

e-facturering

16 Apr 2026

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing As governments accelerate digital tax compliance and mandate structured electronic invoicing, Peppol has become a central framework for how businesses exchange invoices securely and consistently. If your organisation operates across borders or supplies public sector entities, understanding the Peppol network, Peppol e-Invoicing, […]

e-Invoicing, US Sales Tax, VAT Compliance, VAT Reclaim

15 Apr 2026

De 9 beste oplossingen e-Invoicing

De 9 beste oplossingen e-Invoicing in 2026 Nu overheden vaart zetten achter de digitale belastinghervorming, e-invoicing niet langer slechts een procesverbetering, maar een wettelijke verplichting. Van realtime-goedkeuringsmodellen in Europa tot doorlopende transactiecontroles die in het Midden-Oosten in opkomst zijn: bedrijven moeten nu systemen implementeren die aan de e-Invoicing voldoen, schaalbaar zijn en klaar zijn voor de toekomst. Een keuze maken uit de beste e-invoicing …]

e-facturering

14 april 2026

e-Invoicing voor e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen

e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen Nu e-Invoicing wereldwijd steeds verder wordt uitgebreid, kunnen bedrijven het zich niet langer veroorloven om naleving als een toekomstige kwestie te beschouwen. Voor B2B-verkopers is het essentieel om e-Invoicing te begrijpen om verstoringen te voorkomen, risico’s te beperken en betalingen op gang te houden. In deze gids lichten we […]

Naleving van de btw-wetgeving

9 april 2026

Termijnen voor de driemaandelijkse btw-aangifte: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet

Termijnen voor driemaandelijkse btw-aangiften: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet Voor de meeste financiële teams betekent een nieuw kwartaal niet alleen nieuwe doelstellingen. Het luidt ook het begin in van een nieuwe btw-aangiftecyclus, die vaak gepaard gaat met een last-minute-spurt om de boekhouding op orde te brengen en de deadlines voor de btw-aangifte te halen. Deze reactieve aanpak zorgt voor onnodige druk, verhoogt het risico op […]

Buitenlandse btw

Uitgebreide btw

Wereldwijde oplossingen voor elektronische facturering

BTW-teruggave

Laatste blog

Laatste nieuws uit de sector

Laatste blog

Gereedschap

Aankomende evenementen

Onze partners

Technologiegerichte, door experts geleide indirecte belastingoplossingen voor bedrijven.

Navigeren door de btw in Duitsland

Navigeren door de btw in Duitsland

19%

Standaardtarief

19% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 19%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Intracommunautaire transacties en exporttransacties

BTW-formaat

DE gevolgd door 9 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Nee, niet vereist

Maandelijks

10e dag van de volgende maand

Per kwartaal

10e dag van de maand volgend op het kwartaal

Jaarlijks

31 mei van het volgende jaar

Maandelijks

10e dag van de volgende maand

Per kwartaal

10e dag van de maand volgend op het kwartaal

Jaarlijks

31 mei van het volgende jaar

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Ja

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

"Overig" rapportagemodel voor uitwisselingen

Naam van de beursinfrastructuur

ZRE, OZG-RE, Peppol

Gebruikte indeling(en)

XRechnung, ZUGFeRD, Peppol BIS Facturering 3.0

Veelgestelde vragen

Gerelateerde inhoud.

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Continuous Transaction Controls (CTC): How Real-Time VAT Reporting Works in 2026

Economic Nexus Explained (2026 Update): What European & UK Companies Need to Know After Their First Years Selling in the U.S.

6 Best US Sales Tax Compliance Solutions in 2026: An Honest Comparison

What is Peppol and How Does It Affect Your Business When e-Invoicing

Top Global VAT Solutions in 2026

De 9 beste oplossingen e-Invoicing

e-Invoicing voor e-Invoicing voor B2B-verkopers: wat u moet regelen

Termijnen voor de driemaandelijkse btw-aangifte: hoe u het hele jaar door aan de regels voldoet

Nieuwsbrief