Navegando por el GST en Canadá

Navigating VAT in Canada

Esta guía ofrece una visión general del GST en Canadá, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Canadá.

Última actualización: noviembre de 2025

Mezclar

un impuesto federal sobre bienes y servicios (GST) con diferentes impuestos provinciales sobre las ventas, lo que hace que el sistema canadiense resulte especialmente complejo para las empresas.

Canadá de un vistazo.

Tarifa estándar

5 % de GST

Servicios digitales GST

Sí, entre el 5 % y el 15 %, dependiendo de la provincia.

Obligación de e-invoicing

Voluntario

Moneda

Dólar canadiense (CAD)

Artículos con tasa cero

N/A

Formato IVA

El BN, seguido de «RT» y un identificador de programa de cuatro dígitos (por ejemplo: 123456789RT0001).

Representación fiscal

No, no es necesario para las empresas no residentes.

Recuperación del el GST en Canadá.

Reclaiming
GST in Canada.

Las empresas extranjeras que incurran en GST sobre gastos elegibles en Canadá pueden reclamarlo.

¿Quién puede reclamar?

Gastos reclamables :

Entertainment 5%-15%

Accommodation 5%-15%

Food, drink & restaurant services 5%-15%

Hiring means of transport 5%-15%

Fuel 5%-15%

Public Transport 5%-15%

Taxis 5%-15%

Admission to fairs & exhibitions 5%-15%

Training courses & seminars 5%-15%

Goods 5%-15%

Inter-company charges 5%-15%

Office expenses 5%-15%

Marketing costs 5%-15%

Professional fees & AP invoices 5%-15%

Entretenimiento

5 %-15 %

Alojamiento

5 %-15%

Servicios de comida, bebida y restauración

5 %-15 %

Contratación de medios de transporte

5 %-15 %

Combustible

5 %-15 %

Público Transporte

5 %-15 %

Taxis

5 %-15 %

Entrada a ferias y exposiciones

5 %-15 %

Cursos de formación y seminarios

5 %-15 %

Mercancías

5 %-15 %

Cargos entre empresas

5 %-15 %

Gastos de oficina

5 %-15 %

Costes de marketing

5 %-15 %

Honorarios profesionales y facturas AP

5 %-15 %

GST Cumplimiento en Canadá.

GST compliance
in Canada.

¿Haces negocios en Canadá? Tendrás que cumplir las normas del sistema GST de Canadá.

¿Quién debe registrarse?

Solo es necesario registrarse cuando su empresa supere el umbral establecido en Canadá.

Registro del GST en Canadá

Plazos para la presentación de la GST en Canadá

Mensual

Último día del mes siguiente

Trimestral

Último día del mes siguiente al trimestre

Anual

Tres meses después del cierre del ejercicio fiscal.

Plazos de pago del GST en Canadá

Mensual

16 del mes siguiente

Trimestral

Último día del mes siguiente al trimestre

Anual

Tres meses después del cierre del ejercicio fiscal.

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación

Aspectos a tener en cuenta

Canadá aplica el GST a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, lo que requiere el registro y el cumplimiento de los tipos impositivos federales y provinciales.

e-invoicing en Canadá.

Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Sí

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Se anunciará próximamente.

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol

Formato(s) utilizado(s)

Estándar XML (UBL)

Preguntas frecuentes

¿Qué tipos de gastos empresariales pueden optar a una devolución del GST en Canadá?

Los gastos elegibles para la devolución del GST de Canadá suelen incluir alojamiento, comidas, transporte local, participación en ferias comerciales y cuotas de conferencias (siempre que la empresa sea patrocinadora, organizadora o expositora). El importe reclamable depende del tipo de GST de Canadá aplicable y de la normativa específica del sector. Existen posibilidades de devolución cuando el GST se ha cobrado incorrectamente.

¿Cuánto tiempo se tarda en recibir un reembolso del GST en Canadá?

El tiempo de tramitación de los reembolsos varía, pero las empresas que solicitan la devolución del impuesto GST en Canadá pueden esperar que tarde entre unos meses y un año, dependiendo de la complejidad de la solicitud y la precisión de la presentación.

¿Necesito los recibos y facturas originales para reclamar el GST en Canadá?

Las autoridades fiscales exigen las facturas originales con IVA, por lo que es esencial cumplir con el tipo impositivo del GST de Canadá y los requisitos de facturación para que la solicitud de devolución sea aceptada.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

México

Islandia

Reino Unido

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Servicios digitales GST

Sí, entre el 5 % y el 15 %, dependiendo de la provincia.

Obligación de e-invoicing

Voluntario

Moneda

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Artículos con tasa cero

N/A

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El BN, seguido de «RT» y un identificador de programa de cuatro dígitos (por ejemplo: 123456789RT0001).

Representación fiscal

No, no es necesario para las empresas no residentes.

Mensual

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Trimestral

Último día del mes siguiente al trimestre

Anual

Tres meses después del cierre del ejercicio fiscal.

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Trimestral

Último día del mes siguiente al trimestre

Anual

Tres meses después del cierre del ejercicio fiscal.

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Sí

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No

Mandato B2C vigente

No

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