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Navigare nell'IVA nel Regno Unito

Navigating VAT in UK

Questa guida fornisce una panoramica dell'IVA nel Regno Unito, comprese le aliquote applicabili, i requisiti di registrazione, gli obblighi di conformità e le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni. È destinata alle imprese che effettuano transazioni all'interno del Regno Unito.

Ultimo aggiornamento: gennaio 2026
Gruppo 427320837 e1763784339445

1973

è stato l'anno in cui il Regno Unito ha introdotto l'IVA, sostituendo la vecchia "imposta sugli acquisti".

Il Regno Unito in sintesi.

Tariffa standard

IVA al 20%

IVA sui servizi digitali

Sì, al 20%

Obbligo di e-invoicing

Valuta

Sterlina britannica (GBP)

Articoli a tasso zero

Si applica ai beni di prima necessità come alimenti e abbigliamento per bambini.

Formato IVA

GB seguito da 9 cifre

Rappresentanza fiscale

No, non è richiesto per le aziende UE o extra UE.

Richiesta di rimborso dell' IVA nel Regno Unito.
Reclaiming
VAT in the UK.

Le imprese straniere che sostengono spese soggette a IVA nel Regno Unito possono richiederne il rimborso.

Chi può richiedere il rimborso?
Spese rimborsabili :
Entertainment 20%
Accommodation 4% / 20%
Food, drink & restaurant services 20%
Intrattenimento
Hiring means of transport 20%
Fuel 20%
Public Transport Non-reclaimable
Taxis 20%
Relativo ai viaggi
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Eventi
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs 20%
Professional fees & AP invoices 20%
Spese generali
Intrattenimento
20%
Alloggio
4% / 20%
Servizi di ristorazione, bevande e ristoranti
20%
Intrattenimento 1 2
Noleggio mezzi di trasporto
20%
Carburante
20%
Pubblico Trasporto
Non recuperabile
Taxi
20%
Intrattenimento 2 1
Ingresso a fiere ed esposizioni
20%
Corsi di formazione e seminari
20%
Merci
20%
Addebiti interaziendali
20%
Spese d'ufficio
20%
Costi di marketing
20%
Onorari professionali e fatture AP
20%
Intrattenimento 4
IVA Conformità nel Regno Unito.
VAT compliance
in the UK.

Fai affari nel Regno Unito? Dovrai rispettare le norme IVA dell'IVA.

Chi deve registrarsi?

La registrazione è richiesta solo per le aziende che superano la soglia.

Registrazione IVA nel Regno Unito
Scadenze per la presentazione della dichiarazione IVA nel Regno Unito

Mensile

Un mese e sette giorni dopo la fine del periodo di presentazione delle domande

Trimestrale

Un mese e sette giorni dopo la fine del periodo di presentazione delle domande

Annuale

La dichiarazione IVA deve essere presentata una volta all'anno, due mesi dopo la fine del periodo contabile.

Scadenze per il pagamento dell'IVA nel Regno Unito

Mensile

Un mese e sette giorni dopo la fine del periodo di presentazione delle domande

Trimestrale

Un mese e sette giorni dopo la fine del periodo di presentazione delle domande

Annuale

Entro 2 mesi dal mese 12

Servizi digitali nell'ambito di applicazione
Cose da tenere a mente

Il Regno Unito applica l'IVA sui servizi digitali in base alla posizione del consumatore e la registrazione è obbligatoria per le imprese non residenti che forniscono servizi digitali a clienti britannici.

e-invoicing nel Regno Unito.
e-invoicing
in the UK.
Sintesi del mandato in questo Paese

Mandato B2G in vigore

Mandato B2B in vigore

No

Mandato B2C in vigore

No

Stato dell'obbligo: e-Invoicing B2B

Da aprile 2029

e-Invoicing B2B

N/A

Nome dell'infrastruttura di scambio

Peppol

Formato/i utilizzato/i

PEPPOL BIS V3, UBL

Domande frequenti

Le spese ammissibili includono alloggio, vitto, bevande e servizi di ristorazione, alcuni trasporti locali e l'ingresso a fiere ed esposizioni. L'importo recuperabile dipende dall'aliquota IVA applicabile nel Regno Unito e dal fatto che l'azienda soddisfi i requisiti di registrazione IVA nel Regno Unito.

I tempi di elaborazione per il rimborso dell'IVA nel Regno Unito variano, ma le aziende che richiedono il rimborso dell'IVA nel Regno Unito possono aspettarsi tempi che vanno da pochi mesi a un anno, a seconda della complessità della richiesta e dell'accuratezza della documentazione presentata.

Le autorità fiscali possono richiedere le fatture originali, tuttavia, grazie al metodo di presentazione digitale, nella maggior parte dei casi è consentito presentare le scansioni delle fatture.

Paesi vicini .

Esplora le informazioni sulle imposte indirette in questi paesi:

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