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30 June 2026 | Submission Deadline | 13th Directive: Non-EU VAT refunds due
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Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich

Navigating VAT in UK

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb des Vereinigten Königreichs tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026
Gruppe 427320837 e1763784339445

1973

war das Jahr, in dem Großbritannien die Mehrwertsteuer einführte und damit die alte „Kaufsteuer“ ersetzte.

Das Vereinigte Königreich auf einen Blick.

Standardtarif

20 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 20 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Britisches Pfund (GBP)

Nullsatzartikel

Gilt für lebensnotwendige Güter wie Lebensmittel und Kinderbekleidung

Mehrwertsteuerformat

GB gefolgt von 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Nein, nicht erforderlich für Unternehmen aus der EU oder Nicht-EU-Ländern

Rückforderung Mehrwertsteuer in Großbritannien.
Reclaiming
VAT in the UK.

Ausländische Unternehmen, denen im Vereinigten Königreich Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?
Erstattungsfähige Kosten:
Entertainment 20%
Accommodation 4% / 20%
Food, drink & restaurant services 20%
Unterhaltung
Hiring means of transport 20%
Fuel 20%
Public Transport Non-reclaimable
Taxis 20%
Reisebezogen
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Unsere Veranstaltungen
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs 20%
Professional fees & AP invoices 20%
Allgemeine Kosten
Unterhaltung
20%
Unterkunft
4 % / 20 %
Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen
20%
Unterhaltung 1 2
Transportmittel mieten
20%
Kraftstoff
20%
Öffentlich Verkehr
Nicht rückforderbar
Taxis
20%
Unterhaltung 2 1
Eintritt zu Messen und Ausstellungen
20%
Schulungen und Seminare
20%
Waren
20%
Interne Verrechnungen
20%
Bürokosten
20%
Marketingkosten
20%
Honorare & AP-Rechnungen
20%
Unterhaltung 4
Mehrwertsteuer Einhaltung im Vereinigten Königreich.
VAT compliance
in the UK.

Sie sind geschäftlich in Großbritannien tätig? Dann müssen Sie sich an die Mehrwertsteuerregeln der IVA halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist nur für Unternehmen erforderlich, die den Schwellenwert überschreiten.

Umsatzsteuerregistrierung im Vereinigten Königreich
Fristen für die Umsatzsteuererklärung im Vereinigten Königreich

Monatlich

Einen Monat und sieben Tage nach Ablauf der Einreichungsfrist

vierteljährlich

Einen Monat und sieben Tage nach Ablauf der Einreichungsfrist

Jährlich

Ihre Umsatzsteuererklärung ist einmal jährlich, zwei Monate nach Ablauf Ihres Abrechnungszeitraums, fällig.

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich

Monatlich

Einen Monat und sieben Tage nach Ablauf der Einreichungsfrist

vierteljährlich

Einen Monat und sieben Tage nach Ablauf der Einreichungsfrist

Jährlich

Innerhalb von 2 Monaten nach Monat 12

Digitale Dienste im Umfang
Zu beachten

Das Vereinigte Königreich erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers, und nicht ansässige Unternehmen, die digitale Dienstleistungen für britische Kunden erbringen, sind zur Registrierung verpflichtet.

e-invoicing im Vereinigten Königreich.
e-invoicing
in the UK.
Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab April 2029

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

PEPPOL BIS V3, UBL

Häufig gestellte Fragen

Zu den erstattungsfähigen Ausgaben zählen Unterkunft, Verpflegung, Getränke und Restaurantdienstleistungen, bestimmte lokale Transportkosten sowie Eintrittsgelder für Messen und Ausstellungen. Der erstattungsfähige Betrag hängt vom geltenden britischen Mehrwertsteuersatz ab und davon, ob das Unternehmen die Anforderungen für die Registrierung zur britischen Mehrwertsteuer erfüllt.

Die Bearbeitungszeiten für eine Mehrwertsteuerrückerstattung im Vereinigten Königreich variieren, aber Unternehmen, die im Vereinigten Königreich Mehrwertsteuer zurückfordern, müssen je nach Komplexität des Antrags und Genauigkeit der Einreichung mit einer Bearbeitungszeit von einigen Monaten bis zu einem Jahr rechnen.

Die Steuerbehörden können Originalrechnungen verlangen, aufgrund der digitalen Einreichungsmethode sind jedoch in den meisten Fällen Scans der Rechnungen zulässig.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

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