30 June 2026 | Submission Deadline | Foreign VAT Refunds: Multi-country claims due
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30 June 2026 | Submission Deadline | 13th Directive: Non-EU VAT refunds due
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Navegando por el IVA en el Reino Unido

Navigating VAT in UK

Esta guía ofrece una visión general del IVA en el Reino Unido, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro del Reino Unido.

Última actualización: enero de 2026
Grupo 427320837 e1763784339445

1973

Fue el año en que el Reino Unido introdujo el IVA, sustituyendo al antiguo «impuesto sobre las compras».

El Reino Unido de un vistazo.

Tarifa estándar

20 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 20 %.

Obligación de e-invoicing

Moneda

Libra esterlina (GBP)

Artículos con tasa cero

Se aplica a bienes esenciales como alimentos y ropa infantil.

Formato IVA

GB seguido de 9 dígitos

Representación fiscal

No, no es necesario para empresas de la UE ni de fuera de la UE.

Recuperación del el IVA en el Reino Unido.
Reclaiming
VAT in the UK.

Las empresas extranjeras que incurran en IVA por gastos elegibles en el Reino Unido pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?
Gastos reclamables :
Entertainment 20%
Accommodation 4% / 20%
Food, drink & restaurant services 20%
Entretenimiento
Hiring means of transport 20%
Fuel 20%
Public Transport Non-reclaimable
Taxis 20%
Relacionado con viajes
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Eventos
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs 20%
Professional fees & AP invoices 20%
Gastos generales
Entretenimiento
20%
Alojamiento
4 % / 20 %
Servicios de comida, bebida y restauración
20%
Entretenimiento 1 2
Contratación de medios de transporte
20%
Combustible
20%
Público Transporte
No recuperable
Taxis
20%
Entretenimiento 2 1
Entrada a ferias y exposiciones
20%
Cursos de formación y seminarios
20%
Mercancías
20%
Cargos entre empresas
20%
Gastos de oficina
20%
Costes de marketing
20%
Honorarios profesionales y facturas AP
20%
Entretenimiento 4
IVA Cumplimiento en el Reino Unido.
VAT compliance
in the UK.

¿Haces negocios en el Reino Unido? Tendrás que cumplir las normas del IVA de la IVA.

¿Quién debe registrarse?

Solo es necesario registrarse para las empresas que superen el umbral.

Registro del IVA en el Reino Unido
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en el Reino Unido

Mensual

Un mes y siete días después de la finalización del plazo de presentación.

Trimestral

Un mes y siete días después de la finalización del plazo de presentación.

Anual

La declaración del IVA debe presentarse una vez al año, dos meses después del final del periodo contable.

Plazos de pago del IVA en el Reino Unido

Mensual

Un mes y siete días después de la finalización del plazo de presentación.

Trimestral

Un mes y siete días después de la finalización del plazo de presentación.

Anual

En un plazo de 2 meses a partir del mes 12.

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

El Reino Unido aplica el IVA a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, y el registro es obligatorio para las empresas no residentes que prestan servicios digitales a clientes del Reino Unido.

e-invoicing en el Reino Unido.
e-invoicing
in the UK.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

A partir de abril de 2029

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol

Formato(s) utilizado(s)

PEPPOL BIS V3, UBL

Preguntas frecuentes

Los gastos elegibles incluyen alojamiento, comida, bebida y servicios de restauración, algunos transportes locales y entradas a ferias y exposiciones. El importe reclamable depende del tipo de IVA aplicable en el Reino Unido y de si la empresa cumple los requisitos de registro del IVA en el Reino Unido.

Los plazos de tramitación de la devolución del IVA en el Reino Unido varían, pero las empresas que solicitan la devolución del IVA en el Reino Unido pueden esperar que el proceso dure entre unos meses y un año, dependiendo de la complejidad de la solicitud y la precisión de la presentación.

Las autoridades fiscales pueden solicitar las facturas originales; sin embargo, debido al método de presentación digital, en la mayoría de los casos se permiten las copias escaneadas de las facturas.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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